Как самозанятым составляется счет на оплату: требования, образец
Российское законодательство не требовательно к самозанятым в вопросах составления документов. Для них обязательным являются только чеки, которые формируются в приложении «Мой налог». Однако юристы рекомендуют выставлять и счета на оплату.
Особенно, когда речь идет о сотрудничестве с юридическими лицами.
Должен ли самозанятый выставлять счет покупателю?
- Заключение договора гражданско-правового характера: на выполнение работ, оказание услуг, поставку товара, аренду и т.д.
- Выставление счета на оплату.
- Предоставление данных, подтверждающие перечисление средств.
- Формирование чека самозанятым в приложении «Мой налог».
- Передача чека – бумажного или электронного – покупателю и клиенту.
Какой бланк использовать?
- Плательщик НПД может составить его самостоятельно. Также есть возможность скачать счет на оплату самозанятому в различных интернет-сервисах, например, на нашей платформе Jump.Finance. После выбора бланка следует утвердить шаблон с клиентом. В последующем при составлении договора счет будет являться приложением к нему.
- Самозанятый может взять шаблон, который предложит клиент – юридическое лицо. В этой ситуации все просто: клиент использует документ, с которым уже привык работать, а предпринимателю не нужно прилагать усилия для его составления. Необходимо только заполнить необходимые графы.
Какие реквизиты указывают в счёте?
- Свои реквизиты как получателя денег: ФИО, ИНН, контактные данные.
- Данные банка, куда клиенту нужно перечислить деньги: наименование, ИНН, КПП, БИК, номера получателя – расчетный и корреспондентский.
- Реквизиты клиента/покупателя: ФИО, ИНН.
- Адреса сторон. Они должны быть такими же, что и в договоре.
- Данные непосредственно счета: номер, дата составления.
- Срок действия документа. Если эти данные указаны, то опоздание с перечислением средств может привести к начислению пеней, если это прописано в договоре.
- Описание товара/услуги/работы, стоимость, количество и общая сумма.
- Размер НДС (при необходимости).
- Подпись.
Нужна ли на счёте печать?
По закону, самозанятый может работать без печати. Более того, сейчас даже организации могут составлять документы без печати. Если покупатель или клиент потребует, чтобы на бланке стоял оттиск, плательщик НПД может отказать в этом и будет прав.
Достаточно того, что на документе стоит подпись самозанятого.
В каких случаях счёт от самозанятого признают первичным документом?
- Подтверждает факт совершения хозяйственной операции.
- Содержит все реквизиты, которые прописаны в ФЗ №402 «О бухгалтерском учете»: наименование документа, дата, наименование субъекта, содержание факта хозяйственной жизни и т.д. (полный список приведен в ст.9, ч.2 закона).
Образец
Как самозанятому выставить счёт
Самозанятые могут работать с разными контрагентами. Получать оплату за свои товары, работы и услуги они имеют право без каких-либо документов. Разбираемся, в каких случаях самозанятый должен выставить счёт.
Обязательно ли самозанятому выставлять счёт
В законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 не указано может ли самозанятый выставлять счёт на оплату. С другой стороны, подобное право и не ограничивается на законодательном уровне. Главное требование — сформировать чек, который необходим для корректного формирования налогооблагаемой базы.
Таким образом, плательщик НПД вместе с клиентом решают в каждом случае, как поступить. Как правило, для расчётов с частными лицами ничего выставлять не требуется. Оплату можно принимать наличными или просто передавать реквизиты (номер карты, электронного кошелька или телефона, если к нему привязана карта).
Мы уже рассказывали подробнее о том, как юрлицам проводить оплату самозанятым в этой статье.
Необходимость в выставлении счёта возникает при взаимодействии с юридическими лицами или ИП, поскольку для их деятельности действуют более строгие требования к отчётности и учёту. Он им нужен для того, чтобы:
- Правильно заполнить платёжное поручение (важный документ в бухучёте).
- Получить основание для перечисления средств исполнителю, поскольку это обязательное условие для всех операций, совершаемых с расчётным счётом компании. При переводе указывается номер и дата документа.
Выставление документа с реквизитами на оплату не накладывает на клиента обязательство перечислить деньги. Он служит только офертой или своего рода мотивацией оплатить товар или услугу. При отсутствии оплаты самозанятому придётся аннулировать документ.
к содержанию ↑На каком этапе выставляется счёт
При взаимодействии с юридическими лицами и/или ИП самозанятому можно придерживаться стандартной процедуры оформления сделки:
- Заключить договор между сторонами.
- Выставить счёт. Допускается также использование счёта с функцией договора на поставку, соответственно, первый шаг в этом случае пропускается.
- Получить деньги. Форма оплаты устанавливается договором и может быть любой.
- Сформировать в приложении «Мой налог» чек, подтверждающий факт оплаты и, соответственно, получение дохода.
Как выставляется счёт
Существует несколько способов выставить счёт организации или ИП, поэтому самозанятому можно выбирать, как удобнее это сделать.
Независимо от выбранного способа в документе желательно максимально точно (как и при формировании чека) указывать наименование товара/услуг, за которые будет платить клиент. Это позволит впоследствии избежать дополнительных вопросов от ФНС. Точная формулировка в чеке также позволяет покупателю (организации или ИП) подтвердить свои расходы.
к содержанию ↑На бланке
Поскольку документ на оплату не относится к первичной бухгалтерской документации, он не имеет строго установленной формы и обязательных реквизитов. Главное — наличие информации о продавце, оплачиваемом товаре или услуге и сведениях, куда нужно перечислить деньги. Самозанятому можно разработать бланк самостоятельно, найти образец счёта на оплату в интернете или взять за основу представленный ниже вариант.
В документе рекомендуется указать следующие сведения:
- сведения о самозанятом: ФИО, контактные данные (телефон, адрес), ИНН;
- номер и дата составления;
- сведения о плательщике (название, ИНН);
- перечень товаров/работ/услуг с указанием цены за единицу;
- общая стоимость;
- банковские реквизиты;
- подпись.
к содержанию ↑Шаблон также можно заказать в типографии, где уже будут введены некоторые реквизиты. Также образец счёта от самозанятого можно запросить, обратившись к своему клиенту, что позволит получить документ с оптимально подходящей конкретному юридическому лицу структурой.
В приложении «Мой налог»
Один из самых быстрых способов выставить счёт самозанятому — через приложение «Мой налог». Предварительно следует убедиться, чтобы была правильно настроена возможность безналичной оплаты. Проверить это можно в разделе Настройки – Платежи – Получение средств.
Здесь нужно выбрать:
- по расчётному счету (при наличии статуса ИП);
- по номеру телефона (в остальных случаях).
Далее самозанятому нужно выполнить следующие действия, чтобы выставить счёт на оплату юрлицу:
- Нажать кнопку «Новая продажа».
- Заполнить поля с наименованием товаров (услуг) и стоимостью. Если нужно ввести несколько позиций, следует использовать кнопку «Добавить». При наличии договора нужно добавить его реквизиты.
- Выбрать тип клиента «Юридическому лицу или ИП» и указать сведения о нём (наименование, ИНН).
- Нажать «Выдать счёт».
С документом можно выполнять различные операции:
- Сохранить в PDF-формате и распечатать.
- Отправить заказчику. Для этого нужно открыть меню (кнопка с тремя точками) и выбрать пункт «Отправить ссылку на счёт» и способ отправки, а затем подтвердить действие кнопкой «Отправить».
- Работать с ранее созданными счетами (например, отправлять их клиенту не сразу после формирования, удалять ненужные). Все они хранятся в одноименном разделе с удобной группировкой по месяцам.
Счёт — не замена чека. Последний самозанятому можно также выписать через приложение «Мой налог» через созданный ранее счёт: открыть меню и выбрать соответствующую опцию.
Другие способы
Для формирования документа на оплату можно также использовать:
- Бухгалтерские программы (например, 1С 8.3). В них тоже есть возможность настроить расчёты с самозанятыми и выставлять счета. Но стоимость покупки ПО достаточно высокая и не каждый знает, как пользоваться программой.
- Сторонние сервисы. На просторах сети интернет можно найти специализированные ресурсы, предлагающие формирование документов на оплату онлайн. Среди них есть бесплатные сайты, которые даже не требуют регистрации. Но на ресурсах, предусматривающих регистрацию обычно предлагается более широкий функционал, который значительно облегчает самозанятому ведение деятельности (как пример — платформа Рокет Ворк, которая позволяет находить клиентов, подписывать договоры, получать оплату, отслеживать доход и уплачивать налоги и т. д.).
Что такое счёт на оплату?
Счёт на оплату — это необязательный документ, которым обычно обмениваются организации и предприниматели. В документе указывается перечень работ/услуг, цена за единицу и итоговая стоимость заказа.
Выставленный счёт не обязывает контрагента оплачивать товары, работы или услуги. Это аналог публичной оферты, который регламентирует договорённости партнёров: количество и стоимость содержания заказа.
Зачем он нужен?
Счёт на оплату выполняет несколько задач:
- информирует заказчика о составе заказа, цене за единицу и общей стоимости;
- дисциплинирует заказчика вовремя проводить оплату — в документе можно установить крайний срок перечисления средств. По его истечении счёт признаётся недействительным, нужно выставлять новый. Это также защищает от потерь в случае колебания цен;
- собирает в одном месте информацию о сторонах. Заказчик может сразу посмотреть, по каким реквизитам переводить деньги.
Организации практически всегда запрашивают счета на оплату, особенно если самозанятый оформлен как ИП и работает с расчётным счётом. Документ нужен, чтобы обосновать платёж на случай налоговой проверки.
У самих пользователей «Налога на профессиональный доход» учёт проще, счёт не имеет особого значения и в работе не требуется. Но его приходится составлять при работе с юрлицами или другими ИП, чтобы не потерять заказчика.
При работе с физлицами счёт на оплату не составляют. Платежи осуществляются наличным или переводом на карту (электронный кошелёк) без дополнительных документов.
Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело»
И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
Должен ли самозанятый выставлять счёт?
Деятельность самозанятых регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 года № 422-ФЗ. В нём говорится, что при работе с юрлицами и ИП есть единственный обязательный документ — чек из приложения «Мой налог».
Пользователи НПД не обязаны выставлять счёт, чтобы получить оплату от организации или предпринимателя. Но так как использование документа не запрещено законом — это право самозанятого.
Какие ещё документы могут понадобиться самозанятому в работе с компаниями и ИП:
- Договор. Включает в себя условия сотрудничества, права и обязанности сторон, порядок оплаты и приёмки результатов и другое, что согласовано между контрагентами. Советуем все взаимоотношения проводить по договору, чтобы было проще доказать свою правоту в суде в случае спорных ситуаций.
- Акт приёма-передачи. Фиксирует окончание приёмки услуги или выполненных работ. Подтверждает, что у заказчика нет претензий к полученному результату.
Организации и ИП будут запрашивать этот минимальный пакет. Он необходим им, чтобы обосновать расходы в случае налоговой проверки.
к содержанию ↑Как подготовить счёт?
Проще использовать автоматизированный сервис, который позволяет составить документ за 15-20 секунд в пару кликов. При этом невозможно ошибиться в реквизитах — они подставляются автоматически.
Рассмотрим оба варианта, чтобы вы могли выбрать для себя наиболее подходящий.
к содержанию ↑Вручную
Чтобы выставить счёт на оплату от самозанятого вручную, скачайте пустой бланк. Это один из примеров, как может выглядеть документ. Так как форма законодательно не регламентирована, его можно оформлять в любом удобном виде.
Что указывается в документе:
- Дата составления документа в формате ХХ.ХХ.ХХХХ г.
- Порядковый номер. Формально можно указать любой номер, потому что соблюдение порядка никто не проверяет. Но рекомендуется нумеровать счета с № 1 с начала года.
- Наименование и адреса сторон. Если у вас с контрагентом заключён договор, проверьте, чтобы в документах совпадали реквизиты.
- Банковские реквизиты получателя: банк, БИК, корреспондентский и расчётный счета. Если сотрудничаете с организацией или ИП на постоянной основе и изменили платёжные данные, добавьте пометку об этом в счёт.
- В табличной части укажите наименование товаров, работ или услуг, количество, единицу измерения, цену единицы и общую стоимость. В последней строке — итоговая стоимость по всем позициям.
- В конце продублируйте информацию о позициях и общей стоимости. Подпишите документ, чтобы заверить информацию.
В примечании можете указать, до какого числа действует счёт. Если контрагент оплатит его после истечения срока, вы имеете право отказаться от приёма платежа или согласовать доплату из-за изменения стоимости товаров, работ или услуг.
Счёт на оплату от самозанятого — образец:
Образец счёта на оплату
Если с контрагентом заключён договор о сотрудничестве, то в счёте после полей «Поставщик» и «Покупатель» можно добавить поле «Основание». В этой строке укажите наименование договора, номер и дату составления.
к содержанию ↑Через сервис
Если не хотите тратить время на ручное заполнение счёта, воспользуйтесь приложением «Мой налог». В нём есть модуль, который позволяет подготовить документ за 1-2 минуты в пару кликов. Вы получите готовый счёт, который можно распечатать или отправить клиенту в электронном виде.
Как самозанятому выставить счёт через «Мой налог»:
- Активируйте приём безналичных платежей. Откройте настройки и перейдите в раздел «Пла>тежи». В разделе «Получение средств» укажите реквизиты банковского счёта.
Полученный документ можно сохранить в PDF-формате, чтобы распечатать или отправить заказчику по электронной почте. Обратите внимание, что контрагенты не всегда просят подписать документ. В большинстве случаев обходятся без этого — счёт используют просто для удобного заполнения данных в платёжном поручении.
Вы сами решаете, как выставить счёт на оплату от самозанятого — вручную или через приложение «Мой налог». Можно использовать другие сторонние сервисы для автоматизации. Например, в сервисе «Моё дело» самозанятые могут не только выставлять счета, но и сразу готовить акты и накладные для заказчиков.
к содержанию ↑Выставляем счёт на оплату в приложении «Мой налог»
Самозанятый в работе с юридическим лицом должен заключить договор, выдать чек и иногда — счёт на оплату. В последнем заинтересована бухгалтерия компании-заказчика. Но как самозанятому выставить счёт и зачем он нужен?
Елизавета Прибыткова1654663 минуты
Что такое счёт на оплату?
Счёт на оплату — это необязательный документ, которым обычно обмениваются организации и предприниматели. В документе указывается перечень работ/услуг, цена за единицу и итоговая стоимость заказа.
Выставленный счёт не обязывает контрагента оплачивать товары, работы или услуги. Это аналог публичной оферты, который регламентирует договорённости партнёров: количество и стоимость содержания заказа.
Зачем нужен счёт на оплату
Бизнесу
В первую очередь он нужен бухгалтерии заказчика. Налоговая отчётность для юрлиц строже, чем для самозанятых. Поэтому все операции, которые проходят по расчётному счёту компании, должны быть обоснованы документами.
Самозанятому
Самозанятые имеют право получить оплату без выставления счёта. Но если заказчик попросит такой документ, лучше бы знать, как правильно его составить.
Отказывая заказчику в этом документе, самозанятый может потерять клиента, и не одного.
Как выставить счёт на оплату
До недавнего времени самозанятому нужно было своими руками искать шаблон документа и заполнять все поля:
- ФИО и реквизиты самозанятого,
- дата и номер счёта,
- название и реквизиты организации-плательщика (должны быть прописаны в договоре),
- список всех работ и услуг с ценами,
- общая сумма счета,
- подпись самозанятого.
С 2021 счёт на оплату можно выставить из приложения «Мой налог». Это удобно, потому что самозанятому нужно лишь заполнить поэтапно все данные – приложение само сформирует документ.
к содержанию ↑Как выставить счёт на оплату в приложении «Мой налог»: рассказываем и показываем в скриншотах
1. Открываем приложение «Мой налог»
2. Проверяем, настроен ли в приложении способ безналичной оплаты
Для этого зайдите в раздел «Настройки» → «Платежи» и убедитесь, что в пункте «Получение средств» указан корректный способ.
«По расчётному счёту» для ИП на НПД и «По номеру телефона» для остальных. Во втором случае вы указываете номер, который привязан к системе быстрых платежей в конкретном банке.
3. Возвращаемся на главный экран и нажимаем на кнопку «Новая продажа»
4. Заполняем поля:
- Наименование товара или услуги (какую работу вы выполнили), если заключён договор, то вписать туда же номер договора и дату его подписания. Нажимаем кнопку «Добавить», если услуг было несколько.
- Стоимость (сколько вам должны заплатить).
5. Ниже выбираем «Юридическому лицу или ИП» и заполняем поля с ИНН и наименованием организации
6. Проверяем правильность введённых данных и нажимаем кнопку «Выдать счёт»
7. Перед вами готовый счёт на оплату
Теперь его можно сохранить в PDF или тут же отправить заказчику. Для этого нажмите на синюю кнопку с тремя точками и в открывшемся меню «Отправить ссылку на счёт». Выбираете способ отправки, нажимаете «Отправить» и вуаля – ваш счёт у заказчика.
Счёт необязательно отправлять сразу. Все сформированные документы будут храниться в разделе «Счета», сгруппированные по месяцам.
Там же вы можете редактировать документы: удалять ненужные и восстанавливать обратно, если передумаете.
Напоминаем, что счёт на оплату не заменяет чек.
Его можно сформировать прямо из счета: открываем нужный документ, находим меню с тремя точками и выбираем «Создать чек».
В этот момент средства выставленного и уже оплаченного счёта появятся в доходе самозанятого.
Понравилась статья?
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
к содержанию ↑Как самозанятому выставить счет
Самозанятые осуществляют деятельность в различных сферах, поэтому в процессе своей работы им может потребоваться выписывать счета на оплату за товары и услуги, когда клиентами выступают юридические лица или предприниматели.
Что говорится в законодательствеПорядок выставления счетов при расчетахЗачем нужен счет от самозанятого юридическому лицуКак выставить счет на оплату самозанятомуЧасто задаваемые вопросыРезюме
к содержанию ↑Что говорится в законодательстве
Закон не регламентирует, каким образом должны осуществляться расчеты у самозанятого с контрагентами-юридическими лицами. Исходя из того, что самозанятые относятся к физическим лицам, так и порядок должен определяться, как при расчетах с частниками. Стандартно это заключение договора, выписка счета, получение денег.
Порядок выставления счетов при расчетах
Если самозанятый продает товар или оказывает услугу юридическому лицу, должна быть соблюдена следующая процедура оформления сделки:
- Заключается договор;
- Выставляется счет на оплату в рамках договора;
- Распечатываются документы, подтверждающие оплату.
Часто первые 2 этапа объединяются и счет несет в себе функции договора на поставку.
В случае с самозанятым счет на оплату может быть заменен чеком об оказании услуг, который формирует приложение «Мой налог». Он будет документом, подтверждающим получение платежа от покупателя, и подтверждать обоснованность перевода денежных средств.
Тут может возникнуть неразбериха в дате операции, если выручка вносится в отчет авансом, т. е. фактически вы ее еще не получили, а уже ввели сумму в систему, операция по переводу денежных средств должна быть проведена в этот же день.
Часто в фирмах работают «приходящие бухгалтеры», которые могут переводить деньги не день в день, на следующий. В этом случае у вас не совпадут дата прихода и дата чека. Поэтому потребуется согласовывать дату сделки заранее.
Поэтому лучшим вариантом будет выставление счета на оплату и после получения денег введение суммы выручки в приложение «Мой налог» и формирование чека для отчета.
к содержанию ↑Зачем нужен счет от самозанятого юридическому лицу
Компании бизнеса должны иметь документ, на основании которого совершается платеж. Это требование относится ко всем операциям, совершаемым по расчетному счету компании. При переводе денежных средств со счета в основании платежа потребуется указать номер и дату договора или номер и дату счета на оплату.
к содержанию ↑Без обосновывающих документов юридическое лицо не вправе осуществлять платеж.
Как выставить счет на оплату самозанятому
Счет на оплату можно сформировать самостоятельно или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.
Как выставить счет от самозанятого юридическому лицу:
Сначала скачайте форму документа с любого сервиса, пример бланка:
Обязательных требований по формированию счета нет, отсутствует и унифицированной форма для его составления. Вы можете убирать ненужные строки или вставлять дополнительные данные. Главное, чтобы из документа было понятно, какой товар или услуга оплачивается, кто продавец, куда должны быть перечислены деньги.
Если вам сложно самостоятельно сформировать счет, воспользуйтесь специальными онлайн-сервисами, где можно зарегистрироваться и в личном кабинете ввести свои данные, сведения о контрагентах. Счета будут формироваться автоматически, вам потребуется только их распечатать и подписать.
к содержанию ↑Часто задаваемые вопросы
Как платить самозанятому с расчетного счета ООО?
ООО может рассчитываться с самозанятым наличными, если сумма сделки не превышает 100 тыс. руб. Безналичным способом это можно сделать на счет карты самозанятого.
Для этого потребуются полные реквизиты счета, т. к. юридические лица производят оплату с расчетного счета с помощью платежного поручения.
Какой документ является подтверждением произведения оплаты по счету?
После поступления оплаты самозанятый вводит в приложении «Мой налог» сумму выручки, и система формирует счет, который отправляется покупателю в качестве подтверждения совершения операции. При необходимости составляется акт выполненных работ.
Можно ли сформировать счет в приложении «Мой налог?»
Да, такая возможность в приложении предусмотрена.
Хотите узнать больше, о том, как самозанятому работать с компаниями? Подпишитесь на рассылку про самозанятость — здесь найдёте не только полезные материалы с советами, как организовать сотрудничество, но и шаблоны любых договоров, а также рекомендации по документообороту. Вопросы про налог на профессиональный доход можно задать в специальном чате с экспертами — они проконсультируют бесплатно.
Следующая