Договор между самозанятым и физическим лицом: образец, правила и советы

Если вы оказываете физическому лицу или компании разовую услугу, которая стоит не дороже 10 тысяч рублей, и сделка исполняется сразу после обсуждения условий, достаточно устной договорённости. Например, парикмахер делает стрижку, а репетитор проводит урок, не заключая договор с клиентом.

Не забудьте выдать чек после оказания услуги. Это важно для учёта финансовых поступлений и уплаты налога на профессиональный доход. Если самозанятый предприниматель зарегистрировался в СберБанке, онлайн-чек можно сформировать в мобильном приложении СберБанк Онлайн.

Если сумма сделки больше 10 тысяч рублей, договор обязателен. С физлицами его можно написать от руки в свободной форме. Если услуга регулярная — например, вы сдаёте квартиру — удобнее распечатать и подписать стандартный договор — так имущество будет надёжнее защищено.

Если работаете с компаниями, то распечатать и подписать договор вы должны по закону.

На практике договор может быть полезен даже если услуга подразумевает расчёт по бартеру. Это проверила на себе самозанятая-фотограф Мария Тимофеева. Для продвижения своего аккаунта в соцсетях она бесплатно снимала для популярных блогеров в обмен на упоминание в посте или сторис.

После нескольких случаев нарушения её прав Мария стала настаивать на заключении договора с заказчиком:

«Бывало так, что я фотографировала блогершу в определенной футболке, а потом она использовала фото в постах с рекламой этой марки одежды. Я могла заработать на этом, как на рекламной съёмке, но мою работу бесплатно использовали для целей, которые мы не обговаривали. С договором я бы этого не допустила»

Если вы продаёте услуги в интернете, например делаете сайты, разместите публичную оферту у себя на странице — электронный аналог договора. При онлайн-заказе клиент должен поставить галочку и подтвердить согласие с условиями.

к содержанию ↑

Договор подряда с самозанятым лицом

Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.

Заполнить онлайнПервые 10 договоров бесплатно

Какие особенности нужно учитывать и что включить в текст договора

Сервис Документовед может подготовить договор подряда с самозанятым лицом.

Для этого просто Зарегистрируйтесь в Сервисе и заполните простую анкету.

Такое соглашение должно содержать как общие правила, установленные для гражданско-правовых договоров, так и специфические нормы, необходимые для работы с самозанятым.

Классический образец договора подряда включает следующие пункты:

• Наименование документа и его номер (при наличии), дата и место подписания.
• Стороны договора: Заказчик и Подрядчик, их реквизиты.
• Предмет соглашения. Укажите здесь какие именно работы должен будет выполнить Подрядчик.
• Срок выполнения работ. В соглашении указывается начальная и конечная дата выполнения работ. Также могут быть предусмотрены сроки начала и завершения определенных этапов (промежуточные сроки).
• Размер вознаграждения и порядок оплаты. Цена определяется в виде конкретной суммы или на основании предусмотренного в договоре способа исчисления
• Порядок сдачи-приёма работ. Для этих целей обычно составляется акт приёма-передачи.
• Ответственность сторон, обстоятельства непреодолимой силы, порядок расторжения и иные типичные положения для договоров.

к содержанию ↑

Нюансы договора подряда с самозанятым лицом

В текст соглашения рекомендуется добавить следующие специальные положения:

• Стороны при заключении договора исходили из того, что Подрядчик применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
• Подрядчик обязан на каждую полученную от Заказчика сумму формировать чек и передавать его плательщику (в распечатанном или электронном виде).
• В случае снятия Подрядчика с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику.
• Также можно прописать ответственность Подрядчика, если он нарушит предусмотренную выше обязанность и скроет тот факт, что он уже не является самозанятым.

к содержанию ↑

Договор подряда и трудовые отношения

При заключении договора с самозанятым важно исключить признаки трудовых отношений.

Поэтому при заключении соглашения нужно помнить про следующие особенности:

• Не допускать в тексте соглашения формулировок трудовых обязанностей. Предмет договора должен быть конкретизирован — если не в само тексте, то в приложениях (например, перечень работ, техническое задание, смета).
• Не должно быть указания на обязанности самозанятого по соблюдения режима работы, внутреннего трудового распорядка организации.
• Условия оплаты по договору не должны походить на выплату зарплаты. То есть оплата предусматривается не за нахождение на рабочем месте, а за исполнение конкретной работы, которая предусмотрена соглашением сторон.
• Приём работ должен происходить по акту приема-передачи или по универсальному передаточному документу.

Если налоговая и трудовая инспекции установят факт подмены трудовых отношений гражданско-правовым договором с самозанятым, то Заказчик может быть привлечён к административной отвественности, а также ему могут быть начислены НДФЛ и страховые взносы за самозанятого как за работника.

к содержанию ↑

«Осторожно, фрилансер!»: как оформить договор с самозанятым?

Самозанятость – тренд 2019 года и любимая тема для законодателей. Вот уже несколько лет самозанятых всеми правдами и неправдами выманивают “из тени”. Они, к слову, “на свет” не спешат – в 2019 году в этом статусе зарегистрировалось лишь немногим более 200 тыс.

человек. Но так как на данном этапе это только эксперимент, результаты себя оправдывают.

Теперь в числе легальных фрилансеров не только репетиторы, сиделки и уборщицы, как предполагает Налоговый кодекс. Род деятельности, за некоторыми исключениями, значения вообще не имеет. Среди таких лиц немало узких специалистов, с которыми активно сотрудничает мелкий и средний бизнес.

Но как оформить договор с самозанятым лицом, и как вообще регулируются отношения с таким работником?

Ликбез для тех, кто знает, что санкции ФНС и Роструда – не пустой звук!

к содержанию ↑

Можно ли работать с самозанятыми?

Собственно, в адекватной форме самозанятость начала действовать лишь с 2019 года. В качестве эксперимента официально работать самим на себя разрешили жителям четырех субъектов: Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана. Хотя вот-вот планируется разрешить присоединяться к программе и другим регионам.

Их жители смогут стать самозанятыми, если отвечают требованиям ст. 4 ФЗ № 422 от 27.11.2018, а именно:

• не имеют наемных работников;
• их доход не превышает 2,4 млн рублей в год;
• они постоянно проживают в пределах регионов, где проводится эксперимент;
• они подали заявление о регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Налог на профессиональный доход и есть основной причиной, по которой самозанятость существует как явление. Он облагает полученную фрилансером прибыль по ставке от 4% (если он получен от физлица) до 6% (если он получен от компании). При этом закон не предусматривает каких-либо препятствий для компаний при заключении договора с самозанятым лицом.

Читайте также

к содержанию ↑

Нужно ли оформлять отношения?

Конечно, нужно! Любое предприятие, будучи стороной в сделке, согласно ст. 161 ГК обязано оформлять любые договорные отношения в письменной форме. Для компании по сути вообще не имеет значения, кто является контрагентом – она обязана оформлять письменные договоры со всеми, с кем сотрудничает.

Другой вопрос, что оформлять.

Заключать трудовой договор с самозанятым лицом запрещено. Оно не может быть принято в штат и являться работником компании, а полученный в рамках трудовых отношений доход не может быть объектом налогообложения по налогу на профессиональный доход (пп. 1 п.

2 ст. 6 ФЗ № 422).

Вы наверняка уже слышали бредни про “реструктуризацию трудовых отношений” и перевод части сотрудников в статус самозанятых. Мол, так можно сэкономить на страховых платежах, налогах, отпускных, больничном… И это правда, но трудовая и налоговая инспекции вашу предприимчивость оценят едва ли. А потому советуем раз и навсегда забыть о подобных схемах.

Они уже обкатаны с наймом ИП, и ничем хорошим для работодателей не заканчивались.

Читайте также

Формальный статус физического лица и вид заключенного с ним договора имеют куда меньшее значение, чем “экономический смысл” отношений, сложившихся между таким лицом и предприятием, тем более, если они имеют признаки трудовых отношений (Определение ВС РФ № 302-КГ17-382 от 27.020.2017).

Хотя, не исключено, что вскоре все изменится. С середины 2018 года на полках парламента «пылится» законопроект, приравнивающий самозанятых к наемным рабочим. По крайней мере, в отношениях с ИП.

Пока же договор с самозанятым лицом – образец оформления отношений исключительно гражданско-правового характера. Вы будете не работником и работодателем, а заказчиком и исполнителем. И в зависимости от характера сотрудничества, это может быть не только договор об оказании услуг, но и соглашение о выполнении работ, договор аренды, купли-продажи, подряда или любой другой договор.

к содержанию ↑

Что должно быть в договоре?

Любой договор обязательно должен содержать только реквизиты, предусмотренные для него по ГК. Но мы рекомендуем перестраховаться и включить в него дополнительные пункты. Они не являются обязательными, но некоторые гарантии, в силу специфики статуса самозанятого, заказчику таки предоставляют.

Так, не забудьте указать, что:

1. “Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход”. Уточняя это, компания снимает с себя какую-либо ответственность за налогообложение дохода контрагента. Если это обычное физлицо, оно платит 13-процентный НДФЛ, а фирма выступает его налоговым агентом. Самозанятый же перечисляет налоги самостоятельно.
2. “Исполнитель обязан представить заказчику чеки на все выплаты, полученные от Заказчика по договору”. Такая формулировка освобождает заказчика от обязанности перечислять страховые взносы.
3. “В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3-х дней с даты снятия с такого учета”. Если исполнитель теряет статус самозанятого, он становится плательщиком НДФЛ, а заказчик – его налоговым агентом.

Так как это гражданско-правовой договор, он и намека не должен иметь на трудовые отношения. Любая расплывчатая формулировка, любые признаки подмены трудовых отношений гражданскими заставят налогового инспектора напрячься. Это чревато штрафами, недоимками и доначислениями.

Образец договора с самозанятым лицом 2019 годаОбразец договора.docx ≈ 11 КБМы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!

к содержанию ↑

Как работать с самозанятыми без проблем

Резюмируя сказанное, еще раз напомним вам, что самозанятые не кусаются. Этот «зверь» скоро станет неотъемлемым элементом коммерческих отношений, как и индивидуальные предприниматели. Теперь вы все чаще будете слышать о специалистах с таким статусом, а потому советуем вам запомнить основные правила сотрудничества с ними:

1. Всегда проверяйте, действительно ли физлицо является плательщиком налога на профессиональный доход.
2. Всегда оформляйте отношения документально, например, заключая с самозанятым лицом договор на оказание услуг.
3. Выясняйте, каким статусом обладает самозанятый – ИП либо физлицо. Это необходимо для правильных расчетов и составления корректного договора.
4. Ни в коем случае не заключайте договоры с самозанятыми, если это ваши нынешние либо бывшие работники и с момента их увольнения не прошло 2 лет. Согласно пп. 8 п. 2 ст. 6 ФЗ № 422 полученные в таких отношениях доходы не могут облагаться налогом на профессиональный доход.
5. Обязательно вносите в договор дополнительные условия, о которых мы написали выше.

Читайте также

к содержанию ↑

Договор с самозанятым — пример и образец заполнения

С ростом числа людей, желающих работать по свободному графику, количество самозанятых растет. Компании все чаще стали заключать с ними договоры. В статье рассмотрим основные аспекты договора с самозанятым и поделимся образцами договоров.

1. ФНС дала рекомендации для заключения договора с самозанятымиИсточник: сообщение ФНС Информация для: работодателей ИП и компании, сотрудничая с физлицом в рамках договора ГПХ или по трудовому договору,…
2. Письмо ФНС от 30.10.2020 N АБ-4-20/17902@Вопрос: ООО оказывает аутсорсинговые услуги поддержки бизнеса клиентов путем привлечения как внутреннего персонала, так и сторонних лиц — исполнителей для…
3. Самозанятые в 1С 8.3 — как завести, провести оплату, проводкиНалог на профессиональный доход все больше распространяется по России, и все чаще организации сталкиваются с контрагентами-самозанятыми. Не знаете, как проводить…
4. Как обнаруживают налоговые схемы с участием самозанятыхИсточник: Письмо ФНС от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674@ Информация для: работодателей Налоговики выпустили письмо, в котором рассказали о признаках подмены трудовых…

Оцените публикацию

(8 оценок, среднее: 2,75 из 5)

Загрузка.

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

к содержанию ↑

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Документальный образец в 2025 году

Типовой договор Самозанятый + физлицо (скачать пустой бланк бесплатно в формате word)Заполненный документ (заполненный образец) Наглядный пример ниже на странице ↓

Если заключаете такое соглашение в первый раз или боитесь совершить ошибку, прочитайте материал до конца.

Следующая

РазноеАвиакомпания S7 Airlines (Сибирь)