Статья 193. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации
Рассмотрим состав преступления, предусмотренный ч.1 ст.193 УК РФ.
- Объект: общественные отношения, складывающиеся в сфере внешнеэкономической деятельности.
- Объективная сторона : характеризуется одним из следующих деяний:
- нарушение валютного законодательства России в части зачисления денег на счета резидента в уполномоченных банках или на счета резидента в банках, находящихся за пределами России;
- нарушение валютного законодательства в части возврата в Россию на счета резидента в уполномоченном кредитном учреждении или на счета резидента в банках, находящихся за пределами РФ.
Таким образом, преступление может быть совершено только путем бездействия
Отметим, что обязанность по репатриации резидентами иностранной валюты и валюты РФ закреплена ст.19 173-ФЗ от 10.12.2003 года.
Для привлечения к ответственности по ст.193 УК РФ необходимо, чтобы размер незачисленных или невозвращенных денег превышал 9 млн рублей.
Обстоятельствами, отягчающими вину лица, являются:
- совершение преступления в составе группы субъектов по предварительному сговору;
- особо крупный размер содеянного (суммы невозвращенных или незачисленных средств превышает 45 млн рублей);
- совершение преступления в составе организованной группы;
- использование для совершения преступления заведомо поддельных документов;
- использование юрлица, созданного для совершения одного или нескольких преступных деяний.
Наказания за уклонение от выполнения обязанности по репатриации денег
Санкции по ч.1 ст.193 УК РФ альтернативные:
- от 200 тысяч до 500 тысяч рублей штрафа (или в размере заработков виновного лица за период от 1 года до 3 лет);
- до 3 лет принудительных работ;
- до 3 лет колонии.
Если преступление отягощено описанными выше обстоятельствами, наказание, конечно, ужесточается. Так, например, за особо крупный размер невозвращенных денежных средств лицо может быть помещено в колонию на срок до 5 лет. В качестве дополнительной санкции может применяться штраф в размере до 1 млн рублей.
к содержанию ↑Рассмотрим реальный приговор по ст.193 УК РФ
В 2013 году предприниматель из Волжского заключил с зарубежной фирмой контракт на поставку оборудования для изготовления ювелирных изделий на сумму 5 млн долларов. Размер предоплаты составил 3,5 млн долларов. Гражданин, вопреки требованиям законодательства, не позаботился о гарантиях возврата денег, если товар не будет поставлен.
В итоге предприниматель не получил оборудование и лишился денег. Кроме того, бизнесмен перевел другой иностранной компании почти 600 тысяч долларов в счет поставки аналогичного оборудования, но также лишился и товара, и денег.
В итоге суд признал мужчину виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч.2 ст.193 УК РФ. В качестве наказания предприниматель был помещен в колонию на 2,5 года и оштрафован на 600 тысяч рублей.
Безусловно, вносимые в ст.193 УК РФ поправки способны резко сократить количество уголовных дел, возбуждаемых по рассматриваемой статье. Тем не менее, это не значит, что предпринимателям нечего опасаться: если речь идет о крупных суммах, уголовная ответственность более чем реальна.
Стоит ли в такой ситуации обращаться к опытному уголовному адвокату? Конечно, да. Уклонение от выполнения обязанности по репатриации – достаточно сложное преступление, диспозиция статьи имеет бланкетный характер изложения, поскольку в ее тексте указывается на нарушение валютного законодательства РФ. Следовательно, и защитник по подобным уголовным делам должен обладать основательной подготовкой, отлично разбираться не только в уголовном, но и валютном законодательстве.
Поэтому если Вы или Ваш близкий родственник подозревается (обвиняется) в совершении преступления, предусмотренного ст.193 УК РФ, незамедлительно обращайтесь к специалистам АК «Судебный адвокат». Мы используем все законные методы и способы, чтобы помочь Вам.
к содержанию ↑Прокурор разъясняет — Прокуратура Кемеровской области
Разъясняет начальник уголовно-судебного управления прокуратуры Кемеровской области-Кузбасса Камил Наилович Гарипов.
Ранее часть 1 статьи 193 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривала уголовную ответственность за нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а равно нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, не переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Федеральным законом от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ часть 1 стать 193 УК РФ скорректирована и теперь ответственность наступает в случае совершения данных действий лицом, подвергнутым ранее административному наказанию за деяния, предусмотренные ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.
Этим же законом исключена статья 1.1, предусматривающая ответственность за совершение указанного преступления группой лиц по предварительному сговору.
Данный квалифицирующий признак в новой редакции нашел свое отражение в пункте «б» части 2 указанной статьи, который ранее предусматривал уголовную ответственность за совершение данного преступления лишь организованной группой.
Кроме того, этой же статьей значительно увеличена сумма крупного и особо крупного размера незачисленных или невозвращенных денежных средств.
Так, согласно примечания к статье 193 УК РФ: деяния, предусмотренные настоящей статье, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает 9 миллионов рублей (в новой редакции — превышает 100 миллионов рублей), а в особо крупном размере — 45 миллионов рублей (в новой редакции — превышает 150 миллионов рублей).
Прямая ссылка на материал
- Вконтакте
- LiveJournal
Об уголовной ответственности за нарушение требований валютного законодательства
Разъясняет начальник уголовно-судебного управления прокуратуры Кемеровской области-Кузбасса Камил Наилович Гарипов.
Ранее часть 1 статьи 193 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривала уголовную ответственность за нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а равно нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, не переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Федеральным законом от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ часть 1 стать 193 УК РФ скорректирована и теперь ответственность наступает в случае совершения данных действий лицом, подвергнутым ранее административному наказанию за деяния, предусмотренные ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.
Этим же законом исключена статья 1.1, предусматривающая ответственность за совершение указанного преступления группой лиц по предварительному сговору.
Данный квалифицирующий признак в новой редакции нашел свое отражение в пункте «б» части 2 указанной статьи, который ранее предусматривал уголовную ответственность за совершение данного преступления лишь организованной группой.
Кроме того, этой же статьей значительно увеличена сумма крупного и особо крупного размера незачисленных или невозвращенных денежных средств.
Так, согласно примечания к статье 193 УК РФ: деяния, предусмотренные настоящей статье, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает 9 миллионов рублей (в новой редакции — превышает 100 миллионов рублей), а в особо крупном размере — 45 миллионов рублей (в новой редакции — превышает 150 миллионов рублей).
к содержанию ↑Какая ответственность за незаконные валютные операции?
Незаконные валютные операции, совершаемые как физическими, так и юридическими лицами, при их обнаружении приводят к наложению санкций. К нарушителям применяют штрафы или даже лишение свободы. При этом при несоблюдении валютного законодательства юридическими лицами к ответственности привлекают также их должностных лиц.
- Виды валютных нарушений
- Нарушение валютного законодательства — штрафы в 2025 году
Виды валютных нарушений
Обычные граждане, предприниматели и юридические лица, которые совершают валютные операции, обязаны выполнять нормы закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173 (в дейст. ред. от 13.10.2022).
При их несоблюдении нарушители в зависимости от тяжести проступка рискуют попасть под санкции КоАП и УК РФ. В числе незаконных валютных операций могут быть следующие действия:
- приобретение или продажа иностранной валюты или чеков с номиналом в иностранной валюте без участия уполномоченных банков;
- проведение валютных операций в иностранной валюте не через счета, открытые в уполномоченных банках, или минуя заграничные счета, в случаях, не предусмотренных федеральным валютным законодательством;
- проведение не предусмотренных валютным законодательством операций при участии средств, зачисленных на заграничные счета.
Кроме того, к валютным нарушениям относятся:
- непредставление и представление с нарушением сроков сведений об открытии/закрытии (изменении реквизитов) заграничных счетов резидентов, которые занимаются предпринимательством;
- несдача, нарушение сроков (порядка) сдачи отчетности о проведении валютных операций по счетам в банках (иных финансовых организациях) за пределами РФ, в т. ч. о переводах без счета через электронные средства платежей иностранных поставщиков;
- несвоевременное зачисление резидентами средств на счета в уполномоченных банках от операций, совершенных с нерезидентами (по передаче нерезидентами товаров, выполнению работ, услуг и т. п.);
- несвоевременный возврат на территорию России средств, полученных от нерезидента за несовершенную в РФ сделку.
Нарушение валютного законодательства — штрафы в 2025 году
Назначаемые за нарушение валютного законодательства штрафы указаны в ст. 15.25 КоАП РФ. Привлечение к ответственности за непредставление информации, документов (либо представление ложных сведений) оговорено также в ст.
19.4 и 19.7 КоАП РФ. Размеры штрафов зависят от вида нарушения, а также от категории провинившегося: простое физлицо, юрлицо, ИП.
Обычно штрафы для физических лиц на порядок меньше, чем установленные для нарушителей — юридических лиц. Кроме того, вместе с наложением на юридическое лицо штрафа за совершение незаконной валютной операции санкции применяют и к виновным в совершении правонарушений должностным лицам такой организации.
Минимальный размер штрафа для нарушителей — физических лиц составляет 1000 руб. Для юридических лиц эта сумма весомее: минимальный размер штрафа равен 50 000 руб. Довольно распространенным является наложение штрафа в сумме от ¾ до 1 размера такой операции.
За нарушение сроков зачисления средств в рамках валютного законодательства нарушителей ждут санкции не в фиксированной сумме, как за совершение незаконных валютных операций, а в размере 1/150 от ставки рефинансирования Центробанка. Удержания производятся от незачисленной суммы за каждый день просрочки.
Мнение экспертаРубцов Александр ФеликсовичМежду тем с 2021 года действуют постепенно вводимые послабления в части валютного контроля. К примеру, резиденты могут уже не возвращать часть валютной выручки (порядка 30%) на рублевые счета по сырьевым контрактам.
При нарушении зачислений выручки по рублевым договорам налагается штраф в размере 3–5%, а по инвалютным — от 5 до 30%. Санкции применяются по окончании 45 дней после дня наступления обязательств по зачислению средств — это дата, прописанная в договоре (п. 9 ст.
15.25 КоАП РФ). Ответственность по внешторговым договорам (контрактам), заключенным резидентом и нерезидентом на малые суммы (до 200 тыс. руб), не предусмотрена (п.
8 ст. 15.25 КоАП РФ).
В 2022 году произошли изменения в ст. 15.25 КоАП РФ в связи с наложенными санкциями. Если нарушение валютного законодательства было совершено после 23.02.2022 и связано оно с ограничительными мерами недружественных стран, то с 24.07.2022 прекращается производство или исполнение постановлений по таким делам.
Перечень недружественных стран утвержден Распоряжением Правительства РФ от 13.05.2021 № 1230-р. Вы можете посмотреть полный список таких стран в системе КонсультантПлюс, оформив пробный онлайн доступ бесплатно.
Как правильно оформить валютный платеж и какие документы представить в банк, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к правовой системе, получите пробный демо-доступ бесплатно.
Следующая