Началась декларационная кампания по НДФЛ: ключевые моменты и правила предоставления информации

Бесконечный розыгрыш бумажных книг в нашем Телеграм канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.

Автор: Инна Филатова

Правила подачи декларации 3-НДФЛ ежегодно меняются. С 2025 года появляется возможность дождаться предзаполненного заявления от налоговой, подписать и получить возврат. Опция действует для имущественного и инвестиционного вычета, расходов на оббразование, лечение и занятия спортом.

Финтолк объясняет, что такое упрощенка, как подавать декларацию удаленно и какие еще изменения произошли в 2025 году.

Какие налоговые вычеты бывают

Налоговый кодекс дает возможность получить итого семь видов вычетов. Из них физическим лицам — как минимум четыре.

• Стандартный предусмотрен для налогоплательщиков-льготников и для всех, кто воспитывает детей.
• Социальный вычет оформляется на лечение, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование.
• Инвестиционный вычет положен владельцам индивидуальных инвестиционных счетов.
• Имущественный можно получить при покупке недвижимости (с использованием ипотеки в том числе), земельных участков для строительства дома или готового жилья, в качестве компенсации уплаченных налогов после продажи — автомобиля, ювелирных изделий, гаражей и прочего. Срок владения должен быть более трех лет.

Компенсируется, понятно, не вся сумма затрат, а только 13 % (размер подоходного налога) и в рамках установленного лимита по каждому виду вычета.

Важно!! Подать заявление в упрощенном порядке можно только онлайн.

Как заполнить декларацию в личном кабинете — инструкция

Перед заполнение декларации нужно оформить в бухгалтерии компании справку «О доходах и суммах налога физлица».

Если декларацию заполнять после 26 февраля, то скорее всего в личном кабинете налогоплательщика уже будут загружены справки от всех официальных работодателей, которые платят 13 %. Дополнительно запрашивать справку от работодателя не потребуется.

Порядок заполнения декларации:

1. Нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика.
2. Перейти на главной странице во вкладку «Получить вычет»:

1. Выбрать вид налогового вычета. Заполнить декларацию сразу по всем видам вычетов, которые требуются вернуть за прошлый год. Например, стандартный и социальный или имущественный и инвестиционный. Комбинация вычетов будет индивидуальная.

1. После клика на нужную позицию в списке выпадет поле для заполнения, в котором нужно указать: подается декларация первый раз за требуемый год или не первый.

Если работодатель не подгрузил справку о доходах, то в личном кабинете всплывет окно «В Вашем профиле не было найдено сведений об удержанном налоге на доход, облагаемый по ставке 13 % за год подачи декларации. Вы можете воспользоваться полной версией страницы подачи декларации 3-НДФЛ и указать сведения о Ваших доходах и вычетах самостоятельно». Тогда из справки от работодателя «О доходах и суммах налога физлица» нужно перенести всю информацию о компании, доходе, коде дохода и суммах дохода.

Если справки уже будут, нужно только подтвердить доход.

1. Следующим этапом следует поставить галочки перед всеми налоговыми вычетами, на которые претендуете:

По имущественному вычету потребуются данные об объекте недвижимости и документы, подтверждающие право собственности. Данные из справки об уплате процентов, если имущество приобретено в ипотеку. Информация о ранее предоставленных налоговых вычетах.

По стандартному вычету — на кого оформляется: на себя или на детей. Плюс сумма расходов, а также сумма вычета, которую уже предоставил работодатель. По социальным вычетам нужно выбрать из списка — по каким расходам будет оформляться возврат:

• по расходам на обучение, лечение, благотворительность, оценку квалификации и фитнес;
• по договорам пенсионного обеспечения и добровольного страхования жизни;
• по дополнительным взносам на накопительную пенсию.

Когда все данные по вычетам будут введены, программа автоматически рассчитает сумму к возврату. Будут учтены:

• максимум к возврату по каждому виду вычета;
• суммы, которые уже были возвращены ранее по имущественному вычету;
• предельную возможность выплаты за год, исходя из перечисленного в налоговую работодателем. Если работодатель перечислил 30 000 рублей налога за 2023 год, более 30 000 рублей вернуть не получится, даже если подано заявление к возврату на 50 000 рублей.

После того, как вы введете все необходимые данные, программа автоматически посчитает сумму, доступную к возврату.

1. Потом нужно будет заполнить информацию о банковском счете, на который ФНС должна перевести деньги после проверки декларации.
2. Еще потребуется загрузить документы, подтверждающие поданные данные (например, кредитный договор, чеки, справку по уплаченном процентам, договора на услуги и так далее). Документы, которые раньше отправлялись в ФНС, повторно отправлять не нужно.
3. В конце ввести пароль к сертификату электронной подписи и нажать «Отправить».

Как подать декларацию о доходах: пошаговая инструкция и советы 2025

Личный кабинет

• Опубликовано на сайте
• Блог
• Договор СПД
• Публичный договор
• Соглашение

ПАРТНЕРЫкурсы валютОфициальный курс

Курсы обмена наличной валютыБлог